Вопросы и ответы

При покупке или строительстве жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них можно получить вычет, в размере фактически произведенных расходов, а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от банков и фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, но не более 2.000.000 рублей (без учета процентов по кредитам, размер которых ограничивается 3.000.000 руб.) (п. 3 и п.4 ст. 220 НК РФ). Вычет предоставляется только за предыдущие ТРИ года, но не ранее периода, когда получено право на вычет (для Первички (ДДУ) – дата Акта приема-передачи, для Вторички – дата регистрации собственности).

Вернуть из бюджета можно только сумму РЕАЛЬНО УПЛАЧЕННОГО налога. Если доход был менее 2 млн., то неиспользованная часть вычета переходит на следующий год. А если доходов не было – то НИЧЕГО НЕЛЬЗЯ ВЕРНУТЬ!!! Если человек работает – то можно получить подтверждение вычета в налоговой и Бухгалтерия на работе не будет удерживать налог до полного использования вычета. Вычет имеет право получить и неработающий (по другим доходам, облагаемым 13%, например от аренды или от продажи недвижимости).

Исключением являются ПЕНСИОНЕРЫ, у которых есть право переноса вычета на предшествующий период перед покупкой(п.10 ст. 220 НК РФ). Но при этом вычет пенсионер может перенести не более чем за предшествующие ТРИ года до покупки.

Срок возврата уплаченного налога ограничен тремя годами (с момента подачи заявления о возврате уплаченного или удержанного налога).

При продаже Резидентом ЖИЛОГО ФОНДА (домов, квартир, комнат), садовых домов, земельных участков или долей в них, находившихся в собственности менее трех лет (для объектов, приобретенных после 01.01.2016г. – пяти лет) доход уменьшается на 1 млн. руб. либо на размер расходов.
Причем 1 млн. руб. не на каждый объект, а на все объекты, проданные в течение календарного года.
А если берутся расходы – то они считаются по каждому объекту отдельно.
Наличие Ипотеки на налогообложение сделки не влияет.
НО если Резидент непосредственно использовал недвижимое имущество в предпринимательской деятельности – то налоговый вычет 1 млн. руб. не действует (п/п 4 п.2 ст. 220 НК РФ), только расходная часть (для жилья и садовых домов). Ставка для Резидента 13%.
При продаже ДОЛИ квартиры (комнаты) по отдельному договору - вычет 1 млн. руб. либо расходы на покупку (для Резидентов).
Если продается КВАРТИРА целиком, то 1 млн. руб. делится между совладельцами (пропорционально долям).

При продаже Резидентом НЕЖИЛОГО ФОНДА, находившегося в собственности менее срока доход уменьшается на 250 тыс. руб. либо на размер расходов.                НО если Резидент непосредственно использовал Нежилую недвижимость или земельный участок в предпринимательской деятельности – то данная льгота не действует и налог нужно платить на общих основаниях (п/п 4 п.2 ст. 220 НК РФ).

При продаже налоговым Нерезидентом ЛЮБОЙ недвижимости – налог 30% от дохода (продажной цены), декларацию подавать НУЖНО по месту прописки в РФ либо по месту продажи объекта (если не превышен Трехлетний и Пятилетний (с 2016 года) срок владения).
Нерезидент ВСЕГДА платит 30% от дохода, вычетов и расходов НЕТ (п.4 ст. 210 НК РФ), только льготный срок владения.
Нерезидент может зарегистрироваться как ИП с УСН.

Для объектов, приобретенных ДО 01.01.2016 года – предельный срок владения составляет ТРИ года.

ПОСЛЕ 01.01.2016 года предельный срок владения (для целей освобождения от налогообложения) составляет ТРИ года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1. Право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником;

2. Право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;

3. Право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

4. Продаваемое жилое помещение является единственным.

В ОСТАЛЬНЫХ СЛУЧАЯХ срок владения составляет ПЯТЬ лет. Данное правило касается только недвижимости, приобретенной ПОСЛЕ 01.01.2016г.

Срок при наследовании начинает исчисляться с даты смерти.

Срок при ДДУ и ЖСК исчисляется с даты полной оплаты по договору (по продажам начиная с 01.01.2019г.). Срок в остальных случаях исчисляется с даты регистрации собственности.

При продаже ЛЮБОЙ недвижимости, находившейся в собственности более предельного срока – объекта налогообложения НЕТ, налога НЕТ, декларацию подавать НЕ НУЖНО (п.17.1 ст. 217 НК РФ).

Но если недвижимое имущество использовалось в предпринимательской деятельности – то льгота по сроку владения (3 года или 5 лет) не действует и налог нужно платить на общих основаниях (13% или 30% от продажи).
Исключение из правила – использование в предпринимательской деятельности жилья и садовых домов (в этом случае льгота по сроку владения все равно применяется).

Датой получения дохода считается не дата подписания договора и не дата регистрации перехода права, а дата фактического получения денежных средств (п/п 1 п.1 ст. 223 НК РФ).
При стандартной фразе «расчеты произведены до подписания договора» датой получения дохода считается дата подписания договора.
Это может иметь значение при совершении сделок в конце года.
Если продажа была до Нового года, а покупка после Нового года, то это будут РАЗНЫЕ НАЛОГОВЫЕ ПЕРИОДЫ, что влияет на применение вычетов.
Налоговым периодом является календарный год. (ст. 216 НК РФ).

При дарении недвижимости налог платит Одаряемый (исходя из кадастровой стоимости), за исключением получения в дар от члена семьи или близкого родственника - в этом случае налога НЕТ (п.18.1 ст. 217 НК РФ).

При получении в дар от близкого родственника или по наследству (не важно от кого), можно использовать расходную часть дарителя (наследодателя), подтвержденную документами.

Налоговый Нерезидент – тот, кто находится в России менее 183 календарных дней в течение 12 мес. подряд, за исключением лечения, обучения, службы военных, командировок гос. служащих в пределах 6 мес. (ст. 207 НК РФ).

Гражданство и прописка значения не имеют. Определяется период нахождения в РФ в течение КАЛЕНДАРНОГО года, в котором был получен доход.

Да, это возможно. Необходимо только согласие банка.  И знать весь процесс такой сделки. В этом помогут Вам наши специалисты.

Отправьте заявку на интересующую услугу, и наши специалисты свяжутся с Вами!
Также Вы можете позвонить любому нашему специалисту по номеру телефона или написать нам на электронную почту  n24.ru@ekb-n24.ru 
или оставить свою заявку на нашем сайте в одной из любых форм, и вам обязательно перезвонят.

У каждого банка свой пакет документов для подачи заявок.
Для подачи заявки в банк необходимы следующие документы, как для заемщика, так и для созаемщика/поручителя:
1. Оформленная анкета банка
2. Копия/скан всех страниц паспорта
3. Копия/скан СНИЛС
4. Копия/скан ИНН
5. Копия/скан свидетельства о регистрации/расторжении брака (в случае смерти одного из супругов - свидетельство о смерти)
6. Копия/скан свидетельства о рождении детей или их паспорта
7. Копия/скан документов об образовании (дипломы, аттестат и т.д.)
8. Копия трудовой книжки, заверенная работодателем. На каждой странице: должность, ФИО, подпись заверяющего, дата, надпись "копия верна", печать организации. На последней заполненной странице копии трудовой книжки еще добавляется отметка "работает по настоящее время"
9. Справка о доходе по форме 2-НДФЛ (выдается по месту работы за весь прошедший год и прошедшие месяцы настоящего года) или справка по форме банка.
10. Информация о работодателе ИНН, юрид. и факт. адрес, сайт и т.д.
11. Копия/скан документов об активах (квартира, машина, земля, гараж, доля в квартире и т.д.) 
12. Сертификат на материнский капитал с выпиской из Пенсионного фонда об остатке суммы МСК
13. Свидетельство о праве на получение социальной выплаты "Молодая семья"
14. Военный билет или удостоверение граждан, подлежащих первичной постановке на воинский учет (приписное свидетельство), для мужчин в возрасте до 27 лет включительно
15. Документы о кредитах и кредитной истории (при наличии): кредитные договора, графики погашения, справки об остатке ссудной задолженности.